根据《中华人民共和国审计法》、《山东省审计监督条例》规定，济南市济阳区审计局组织开展了2020年度区级预算执行和其他财政收支情况审计，并对被审计单位对于审计查出问题的整改情况进行了跟踪检查。现将审计整改情况公告如下：

一、区级预算资金管理使用审计情况审计查出问题的整改情况

（一）财政改革推进方面

1.针对财政局内部控制不规范的问题，区财政局印发了《关于落实审计整改意见的通知》，要求各预算单位在预算编制、决算编制、固定资产系统及非税系统等工作中涉及基础信息数据报送时，要切实提高数据报送质量，保证数据衔接统一。下一步，区财政局将根据预算管理一体化系统上线情况进一步完善数据核实机制。

2.针对政府财务报告编制工作不完整的问题，区财政局召开2020年度政府财务报告布置会议，进一步严格了填报要求。各单位编报的2020年度政府财务报告也已反映了相应的公共基础设施内容数据。

3.针对跨年度预算平衡机制不完善的问题，区财政局积极筹集资金，化解2019年形成的暂付款9亿元，制定了暂付款化解计划。下一步，区财政局将集中力量对2018年以前形成的长期暂付款进行清理，分别采取追偿、收回及支出三种不同的方式处理消化。

4.针对未建立针对政府采购代理机构的随机抽查机制问题，区财政局于2021年6月启动了政府采购代理机构监督评价体系，成立代理机构监督检查评价组，利用“双随机、一公开”系统，随机抽取了7家代理机构和2名执法检查人员，并公开结果，7月份聘请第三方专业机构开展评价。

5.针对部分单位未按规定规范开展绩效自评问题，区财政局印发通知，要求各预算单位严格按照文件要求改进预算执行方式方法，推动全区财政工作向好发展。

（二）预算编制和批复方面

1.针对政府性基金预算支出调整幅度大的问题，区财政局严格按照区委区政府统一部署，主动沟通协调相关部门，做好政府性基金支出预算编制工作，同时严格预算约束，统筹预算资金收支，坚持以收定支。

2.针对国有资本经营预算不健全问题，区财政局印发了《济南市济阳区区级国有资本经营预算编报办法》和《济南市济阳区区属企业国有资本收益收取管理办法》，完善了我区国有资本经营预算。

3.针对部分单位预算编制不完整问题，区财政局印发《关于落实审计整改意见的通知》，对各单位预算编制提出明确要求,要求完整反映预算收支,会计核算要严格按照部门决算口径进行。相关单位严格执行文件要求，加强了财务人员对《预算法》等法律法规的学习，在编制下一年度预算草案时根据资产配置标准，结合存量资产情况编制相关支出预算，将上年度结转结余资金编入预算，以保证预算编制的完整性。

（三）预算执行方面

1.针对有关单位代第三人履行债务责任未进行追偿问题，区政府已责成相关部门分别进行司法申诉和法院起诉，正在行政复议和立案调查过程中。

2.针对区财政结转两年以上的财政资金总计61.1万元未及时清理问题，截止2021年11月，报告涉及资金已完成支付18.10万元，近期将支付5项费用28万元，剩余约15万元用于2022年业务开展。

3.针对未将单位出租的土地、房屋资产全部纳入管理的问题，相关主管部门立即进行研究部署整改工作。一是召开专题会议专门研究部署此次整改工作。二是向审计中涉及到的单位进行电话咨询，了解实际情况。三是向相关单位发出通知，要求规范办公用房出租行为，属于我区办公用房出租行为的须将相关合同、手续等资料由部门按规定统一管理。

4.针对部门资金使用效益有待提高问题，区财政局印发了《关于强化预算执行压减非必要支出的通知》，要求各预算单位严格预算执行管理，严格按照项目进度、合同约定和规定程序申请财政资金，严禁超进度、超预算提前申请，对不具备实施条件的项目，一律不得申请财政资金。区财政局要求各预算单位严格按照《关于规范区本级财政预算审批和执行程序的通知》要求，提高财政资金使用效益，防止出现资金闲置、滞留现象。

5.针对政府采购预算约束力不强的问题，区财政局印发《关于落实审计整改意见的通知》，督促相关预算单位进一步加强预算管理，规范政府采购决算编制工作，做到数据真实完整。

（四）专项资金管理方面

针对乡村振兴专项资金使用效益有待提高的问题，区财政局主动沟通协调农业部门，积极上报涉农资金整合方案，按照现行政策积极对接各个业务部门。目前2020年结转专项转移支付资金已拨付8993.29万元，拨付率已达到98.08%，下一步将继续加大支付力度，积极发挥财政资金效益，为我区实现乡村振兴目标提供有力保障。

（五）新会计制度的执行方面

针对有的单位会计工作质量不高的问题，区财政局印发《关于落实审计整改意见的通知》，督促相关单位进一步提升财务工作质量，严肃预算执行，提高预算执行质量，严禁擅自改变预算资金支出用途。

（六）其他财政管理方面

针对项目库功能在预算管理中缺乏约束和支撑的问题，区财政局根据上级财政统一安排，上线预算管理一体化系统，实现项目动态管理，预算编制和执行由项目发起，充分发挥项目对预算管理的约束和支撑作用。

二、区发展和改革局重点项目建设和预算内投资审计查出问题的整改情况

1.针对政府投资项目年度计划执行率低的问题，区发展和改革局积极落实整改，明确2021年12月底前完成计划编制。一是在列年度政府投资项目计划时，充分征求财政、自然资源等部门的意见，确保列入计划的项目在资金、土地等要素上能够得到充分保障；二是加大对项目的监管力度，积极督促责任单位按照计划推进实施项目；三是发挥区发改局重点项目推进专班牵头单位职能，积极协调各专班成员单位解决项目推进工程中存在的堵点问题。

2.针对绩效管理参与度不够的问题，区发展和改革局制定相应的绩效管理制度，选取部分完工项目开展试评价；同时总结相关评价经验，形成长效机制。

三、部门单位预算执行审计查出问题的整改情况

（一）对预算编报不完整问题的整改情况

济北开发区、区信访局和区农业农村局加强了财务人员对《预算法》等法律法规的学习，在编制下一年度预算草案时根据资产配置标准，结合存量资产情况编制相关支出预算，将上年度结转结余资金编入预算，以保证预算编制的完整性。同时，自2021年度起，开发区已向区财政局申请将开发区的预算单独列示，更好地体现开发区的预算收支情况，接受监督；区农业农村局在合理测算的基础上细化预算编制，严防预算与执行工作脱节，提高了预算编报水平。

（二）对预算约束性不强问题的整改情况

1.针对结转结余资金总量较大、部分项目资金执行率不高的问题，区农业农村局加强了与财政部门及上级业务部门的沟通，合理确定预算收支规模，科学编制部门预算，强化了预算执行约束。同时督促业务科室加快项目实施进度，项目资金及时形成支付，避免财政资金沉淀。

2.针对年度农业生产社会化服务任务未完成的问题，区农业农村局已督促相关业务科室加大相关政策的宣传力度，年度任务基本完成。

3.针对日间照料中心开办补助费长期闲置的问题，济北开发区已责成济北街道汇鑫苑社区及时提供该笔资金的文件资料，待完成审批流程后尽快拨付济北街道办事处，再由街道拨付汇鑫苑日间照料中心。

（三）对预算绩效管理工作不到位问题的整改情况

1.针对绩效评价不完整的问题，济北开发区围绕建立全面预算绩效管理体系的目标，稳步推进各项工作，一是积极完善预算绩效管理制度，出台了《济南济北经济开发区管理委员会全面实施预算绩效管理实施细则》，提供了制度保障和工作指南。二是加强预算绩效管理业务培训，为有序推进单位预算绩效管理工作奠定坚实基础。三是严格按时间节点部署年度预算绩效管理工作，推动部门整体绩效管理水平提升。

2.针对个别项目预算绩效自评与实际情况不符的问题，区农业农村局已督促相关业务科室按照专项资金使用要求，结合项目实施情况，客观地、实事求是地进行评价。

（四）对财务管理不规范问题的整改情况

区农业农村局要求本单位财务人员强化财务核算，积极与财政部门加强沟通，在日常财务管理活动中努力做到收支真实、数字准确、内容完整；济北开发区聘用社会中介机构对往来款项进行了全面梳理、鉴定。截至目前,开发区已完成了对往来款的清理工作。

（五）对决算编制不规范问题的整改情况

区农业农村局要求本单位财务人员在今后的决算编制工作中，严格对应预算批复如实编制部门决算。

（六）对项目签约多落地少问题的整改情况

为全力保障项目快速推进，济北开发区积极争取土地指标，对接区发改局、区自然资源局，通过申报省市精准供地联审的方法，积极为项目争取土地指标，截至目前，开发区已有9个项目顺利通过精准供地联合审查，批复土地指标980.9亩，目前已全部完成报卷工作，2个项目已完成摘牌，其余项目近期拟挂牌。同时建立由管委会领导和项目帮包负责人对重点项目实行“双包挂”机制，对重点项目制定出具体的节点进度计划和详细的推进方案，包挂领导定期实地走访，现场研究协调解决问题，全力保障项目快速推进。

四、当前审计整改工作存在的问题及下一步工作措施

从审计整改结果来看，当前的审计整改存在的主要问题是部分被审计单位未充分认识审计整改工作的重要性，未充分落实整改责任人职责，对审计发现的问题整改力度仍然不够。各部门、单位应进一步强化法治意识，坚持标本兼治，注重建立完善长效机制，自觉做好审计整改工作。

下一步，我们将坚持以习近平总书记对审计工作重要指示精神为指导，进一步提高政治站位，继续全面贯彻落实区委审计委员会要求，依法全面履行审计监督职责，持续深化审计整改工作，积极开展审计整改“回头看”，加强对问题整改的跟踪检查，确保被审计单位落实整改到位。同时，进一步强化长效机制建设，深入分析研究，坚持从体制机制制度层面提出审计建议，促进各部门单位深化预算规范管理，不断提升财政资金绩效水平。