根据《中华人民共和国审计法》、《山东省审计监督条例》规定，济南市济阳区审计局组织开展了2022年度区级预算执行和其他财政收支情况审计，并对被审计单位对于审计查出问题的整改情况进行了跟踪检查。根据审计建议，本次整改完善工作制度4项。促进资金拨付63742万元，促进被审计单位规范账目处理23.56万元。现将具体情况报告如下：

一、关于区财政局具体组织2022年度预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改情况

审计发现2022年的财政资源统筹、预算管理制度改革推进等工作还存在管理不规范的问题。区财政局和相关单位对审计发现问题进行了积极整改。

（一）财政资源统筹方面

1.关于财政预算编制不完整问题,区财政局2021年底结转的专项资金已在2022年使用或收回统筹，2022年底结转的专项资金，均已编入2023年部门预算管理。

2.关于非财政拨款收入预算管理需加强的问题，区财政局要求部门均建立项目库，所有资金发起全部从项目库开始；同时加强对部门代管资金的预算监督，2023年预算编制中，单位及财政资金一体编制，全部建立项目库。

3.关于未根据部门和单位的收入情况合理统筹安排财政拨款预算问题,区财政局从科学研判单位收入情况入手，强化预算编制审核，掌握部门和单位收入情况，合理统筹安排财政拨款预算。

4.关于解决利息收入上缴国库不及时问题, 区财政局加强了代管资金的利息管理，定期将所形成的利息缴入国库，确保资金安全。

5.关于解决财政专户资金往来款项清理不到位问题, 区财政局稳步开展清理工作。2023年3月，清理原城关供销社和原县联社2笔应收款8万元。

6.关于超预算支出104894万元问题，区财政局进一步严格按照要求拨付资金，在保障“三保”等重点支出的基础上，控制支出规模，强化预算约束，逐步减小超支规模。

（二）预算管理制度改革推进方面

1.对盘活存量资金不到位的问题, 一是专户结余资金48.58万元已于8月上旬全部交至国库；二是项目结余35.03万元未统筹使用的问题，区财政局加强了对单位资金支付管理，对于应收回的存量资金予以收回。

2.对转移支付资金支付进度慢的问题，区财政局进行了清理核查，对支付进度慢的项目加强与部门沟通，同时优化内部流程，缩短指标下达、资金拨付等环节运转时间，切实提高资金拨付效率。

3.对冗余财政专户未及时撤销问题,区财政局于2023年3月完成了财政专户日照银行02及03账户的销户手续。

4.针对固定资产管理数据不衔接问题，区财政局已完成单位固定资产管理数据衔接，督促各单位做好报废资产销账，并完善国有资产的账卡管理、清查登记、统计报告等工作。

5.对公开招标未能实现优质低价采购和新增资产配置采购方式不合规问题，区财政局已实现预算一体化系统政府采购模块单价采购，将继续完善采购电子化，加强政府采购监管。

（三）预算绩效管理提质增效方面

1.关于专项债券项目缺少绩效运行监控的问题。2023年，区财政局已将新增的4.5亿元专项债券全部纳入绩效运行监控，对新增债券资金的使用情况开展了全过程的绩效跟踪评价。

2.关于镇（街）预算绩效管理质量有待进一步提高的问题，区财政局通过专题会议、分类指导等多种形式组织镇（街）学习，提高预算绩效质量。

（四）财政运行风险方面

1.对财政运行风险较大的问题，根据审计建议，区财政局加强与税务部门沟通联系，强化税费调度，确保应收尽收；加强对上联系，积极掌握上级政策动向，争取上级资金，截至11月底，2023年争取上级资金278944万元；压减三公经费支出，严格落实政府过紧日子的要求，重点保障“三保”支出。

2.对非税收入结构不合理、来源不稳定的问题，区财政局全面摸清国有资产存量和现状，深度挖掘国有资产（资源）收入潜力；加强国有资本经营收益管理，认真梳理国有资本经营情况，维护国有资本权益。

3.对专项债券预期收益与实际情况存在偏差的问题，区财政局加强了对相关项目所属部门的督促，使其强化项目调度，推动项目开展经营，减少对财政资金偿债的依赖。

二、关于区发展和改革局重点项目建设和预算内投资情况审计查出问题的整改情况

审计发现区发展和改革局在重点项目建设和预算内投资情况上还存在政府投资项目年度计划执行率低等问题。区发展和改革局落实审计建议，研究整改措施，对审计发现问题积极整改。

（一）对政府投资项目年度计划执行率低问题的整改

一是加强对项目建设单位调度，及时履行变更程序；二是做好概算审查工作，合理核定项目投资概算；三是按照即知即改的原则，建立重点项目中期调整制度，年中对重点项目投资计划进行集中调整。

（二）对政府投资项目资金不到位问题的整改

一是在列年度计划时，充分征求财政部门意见，有资金保障项目列入年度计划，对资金保障不明确的列入储备计划；二是协助符合要求项目申请资金，利用上级资金加快项目建设；三是督促项目建设单位筹措资金，保障项目实施。

（三）对政府投资项目已投入使用但未办理结算、决算问题的整改

一是积极督促永康街中学尽快办理工程结算、财务决算；二是加强管理，规范流程，通知已完工项目开展竣工验收，杜绝此类问题发生。

三、关于部门单位预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改情况

根据区委审计委员会计划安排并报上级审计部门，今年对全区79家单位审计全覆盖，对区住房和城乡建设局、区文化和旅游局、区自然资源局3个单位进行了重点审计，涉及资金5.51亿元。审计发现在预算执行过程中存在一些薄弱环节需要改进，上述单位通过多项措施对审计发现问题做了整改。

（一）对预算编制和预算执行方面存在问题整改情况

对预算编制和预算执行方面存在的问题，区文化和旅游局通过加强业务技能学习培训、修订财务制度、深入查摆问题根源、充实专业财务人员队伍、提高财务人员专业水平等措施，提高预算管理水平；区自然资源局通过科学编制预算、约束预算执行的方式加强预算管理，并根据审计建议编制下一年度资金收支预算，年终编制资金收支决算。

（二）项目方面存在问题的整改情况

1.对农家书屋管理、卢氏旧居修缮保护上存在的问题，在审计建议指导下，区文化和旅游局组织召开专题会议，安排部署管理事宜，推动农家书屋固定资产入账管理；强化监督检查，形成长效管理机制；加快了卢氏旧居内部装修布展，在修缮期间加强了局部开发利用。

2.对区自然资源局未编制年度土地储备资金收支预算和决算的问题，区自然资源局与财政部门加强沟通，根据年度土地储备计划，编制下一年度土地储备资金收支预算，并报财政部门审核，年终编制收支决算。

3.对清洁取暖资金管理使用不规范问题，区住房和城乡建设局已向区政府汇报，区政府已安排区审计局逐步对清洁取暖资金进行专项审计。

4.对2020年至2022年15家单位已办理施工许可证未缴城市基础设施配套费的问题，已采取行政征收、移送司法机关等措施，截至目前已整改4家单位，缴纳城市基础设施配套费2475.59万元。剩余项目已根据法定流程，通过法律渠道解决。

（三）财政财务收支管理方面存在问题整改情况

1.对下属单位固定资产未盘点问题的整改情况。区文化和旅游局通过强化财务管理、加强业务培训、聘请专业第三方进行资产评估清查、深入查摆问题根源等措施，加强了固定资产管理，杜绝此类问题再次发生；区住房和城乡建设局已根据区财政局《济阳区行政事业单位国有资产清查核实工作实施方案》的要求，完成了固定资产清查工作。

2.对往来款长期挂账未及时清理的问题，区自然资源局已下达公函，催促对方归还挂账资金。区住房和城乡建设局长期挂账资金已进行结转账务处理。   

四、政策措施落实跟踪审计及专项资金审计情况

（一）文旅融合政策落实方面存在问题的整改情况

一是起草《推进济阳区文化旅游产业融合发展的实施意见》，同时推动建立济南市济阳区文化旅游产业融合发展工作领导小组；二是加大宣传力度。通过建立山东手造济北展示体验中心、特色农作物亮相山东旅游发展大会、组织拍摄文旅宣传视频等措施，提升了“好味知济”知名度。

（二）文物保护资金管理使用方面存在问题的整改情况

修缮期间，卢氏旧居通过承办上级活动、开展济阳区文物成果展等活动，实现了局部开发利用；通过积极向上级争取政策支持，在坚守文物公益属性基础上努力实现经济效益最大化。

（三）文化遗产保护方面存在问题的整改情况

向上级争取文物巡查资金，用于发放34处文保单位的文保员薪酬，提高文保员积极性；加强文物巡查制度培训，指导文保员做好巡查工作；加强督导力度，督促区博物馆工作人员对发现问题及时处理。

五、关于农发集团财务收支情况审计查出问题整改情况

（一）资产方面问题的整改情况

1.对往来款项未及时清理的问题，区农发集团开展了欠款清缴专项行动。建立了台账，逐一明确清缴措施、清缴时限，全面进行追缴。对拒不清欠的，通过法律途径予以追缴。

2.对在建工程未及时结转的问题。区农发集团加快在建工程建设进度，及时组织验收、结转。进一步加强在建工程管理，分类查找未结转原因，并及时转销。

（二）财务收支方面问题的整改情况

1.对自来水补贴计入其他收益、自筹资金支出挤占主营业务成本、水费管理方面存在的问题，区农发集团通过规范账务处理流程、落实风险防控责任、组织财务人员培训学习等方式，确保会计信息真实可靠、内容完整。

2.对超范围支付人员费用的问题，汇泽水务公司已于2022年8月10日将农发供水公司22人的超范围支付2.15万元收回并完成账务调整。

3.对超出合同约定支付安保服务费问题，中戎卫保安服务集团有限公司已退回超约定支付的安保服务费1.76万元，并强化审核把关，避免今后出现类似问题。

（三）内部控制管理方面存在问题的整改情况

1.对资金划拨协议书内容不完整的问题，区农发集团与区农发实业公司于2022年8月25日签订补充协议，约定借款利率为年利率6%。

2.对住房公积金缴存比例不一致的问题，区农发集团优化集团薪酬发放管理办法，全面推行企业薪酬制度，统一工资结构，科学合理划定工资标准，按照国家有关法律法规足额为职工缴纳住房公积金。

（四）企业信息化建设方面存在问题的整改情况

对区农发供水公司用户注册信息及客户用水信息不完整问题，区农发供水公司已将企业信息化建设纳入五年计划，按计划推进改造进程，逐步实现“一户一表、计量出户”的设计要求。

（五）其他情况

对未按合同约定预留质保金的问题，汇泽水务公司严格按照《建设工程质量保证金管理办法》的规定，已收回10.36万元质保金。

六、下一步工作措施

从审计整改结果来看，审计工作报告中反映的问题，除历史遗留与财力不足导致的仍在整改中，其他问题均已完成整改，审计整改工作取得明显成效。下一步，我们将进一步提高政治站位，加大跟踪督促力度，对尚未整改到位的问题跟踪督办，定期报送整改进展，直至整改完毕。对已经整改的问题加强分析、深挖根源，努力从制度上堵塞漏洞。同时进一步强化审计结果运用，把审计整改情况作为部门单位绩效考核的重要依据，推动审计整改成果更好的转化为工作效能，不断提升财政资金绩效水平。