关于济南市济阳区2023年度

区级预算执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

—2024年12月30日在区十九届人大常委会第三十二次会议上

济南市济阳区审计局

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

8月22日，区十九届人大常委会第二十七次会议听取审议了区审计局受区政府委托所做的审计工作报告，并提出了审议意见。

区政府高度重视审议意见，认真部署整改工作，要求各单位认真落实整改主体责任，细化分工、限时办结。区审计局全面落实中央、省市关于审计整改工作要求，完善审计整改跟踪管理办法，对查出问题按照立行立改、分阶段整改、持续整改分类管理，规范整改跟踪检查工作流程。

本次审计整改涉及查出问题33个，已整改30个，需要长期整改3个，整改措施到位率100%。被审计单位积极采纳审计意见和建议,完善规章制度11项，较好地实现了从纠正具体问题向健全制度体系转变。

一、关于区级预算执行审计查出问题的整改情况

审计发现2023年财政预算编制与执行、深化财政预算管理等方面还存在问题。区财政局和相关单位召开会议落实审计建议，研究整改措施，对审计发现问题积极整改。

（一）财政预算编制与执行方面

1.针对预决算管理不够严格的问题。区财政局督导相关责任单位在决算编制时严格按照《部门决算管理办法》填报，切实做到数据真实、准确。另外，积极协调预算管理一体化系统运维公司，在2025年决算时实现一体化系统直接提取年初预算数据，从源头上减少数据失真。

2.针对水费收入记账不规范的问题。区城乡水务局通过出台《农业水费资金管理制度》，确保记账真实、完整反映水费收支情况。

3.针对综合财务报告中未对水利基础设施进行编报的问题。区城乡水务局安排专人负责，全面系统开展盘点工作，并聘请专业机构评估入账。

（二）深化财政预算管理方面

1.针对政府性基金预算管理使用不规范的问题。区财政局安排预算单位编制预算时，充分预估政府性基金收入。同时继续加强对部门预算执行的监督管理，不定时抽查部门支出，杜绝政府性基金投向一般公共预算领域，确保政府性基金规范使用。

2.针对职业年金虚账未做实且金额过大的问题。截至目前，完成职业年金虚转实本金380万元,利息150万元。下一步，区财政局继续筹措资金，将职业年金虚账做实。

3.关于区属国有企业资产管理方面的问题。针对收益未及时足额缴库的问题，区财政局按照产发集团经营及现金流情况，积极催缴国有资本收益；针对国有资本未实现保值增值的问题，城建集团通过AA评级，拓宽融资渠道，强化实体化板块运营，做大经营利润，确保2024年企业实现保值增值。

4.关于财源统筹有待进一步提高的问题。针对利息收入上缴不及时的问题，区财政局已将10.65万元专户利息收入上缴国库；针对2023年度的22个项目16807.12万元基础设施配套费未及时缴纳的问题，截至目前，区住建局已将8686.75万元配套费上缴（其中2023年度发放施工许可证项目上缴3919.16万元），下一步将继续依法催缴。

5.针对政府购买服务数量、金额增加的问题。区财政局制定政府购买服务指导性目录，明确政府购买服务范围，杜绝政府购买服务数量、金额的无序增长。

（三）揭示重大风险隐患维护安全稳定方面

1.关于国库库款紧张，财政压力较大的问题。一是努力组织一般公共预算收入，积极争取上级转移支付，提高运转类项目支出率、消化往年未拨付专款；二是对资金支付进度慢的项目进行清理核查，优化内部流程，缩短指标下达、资金拨付等环节运转时间，切实提高资金拨付效率；三是与相关部门对接沟通，做好专项收入、行政事业性收费、罚没收入的及时入库；四是通过扩大财力化解其他应收款27000万元。

2.关于专项债券项目管理方面存在的问题。一是针对债券项目推进缓慢的问题。区财政局已督促高标准农田项目完成验收并投入使用。截至目前，纬一经四停车场项目地上部分已基本完成，地下部分已完成60%。二是针对债券项目管理不规范，运营效果较差的问题。区财政局督促国有企业合理规划项目运营方式，拓宽运营范围。同时积极清理欠缴债券利息，已缴纳5449万元；三是针对绩效管理方面的问题。区财政局通过专题培训、分类指导等多种形式，督促责任单位细化绩效管理工作。

（四）行政事业性国有资产管理方面

1.关于资产的出租、出借、处置未在资产系统内实现闭环管理的问题。一是督促区人民医院、回河街道等单位完成出租资产备案。二是已督促曲堤街道中心小学、区市场监管局等七个单位将2023年资产处置收入录入系统；三是区市场监管局、曲堤街道等单位已按处置流程完成报废申请。

2.针对资产账面金额与资产系统金额不符的问题。区金融事业发展中心、区大数据服务中心等单位通过调整账务的方式完成整改。

3.针对存量资产未盘活利用的问题。区财政局、区工信局及产发集团积极对接，共同推进区工信局原下属企业资产盘活。现阶段区工信局已对存量资产进行全面摸底，下一步各部门将协调配合，稳妥地进行处置。

4.针对区供销社和基层社部分资产出租合同签订不规范的问题。区供销社已对合同订立、履行、归档管理等环节全面梳理，防范合同风险。

（五）推动重大决策部署落地落实方面

1.关于大学生创业就业政策落实不到位的问题。一是针对资金落实不到位的问题，区财政局支付就业补助资金362.04万元，补发2023年区级配套就业补助资金643.7万元；二是针对大学生创业培训不规范的问题。区人社局按照新的培训要求，开展高级阶段的创业能力培训。

2.关于零工公寓运营管理方面的问题。区人社局发挥牵头部门作用，一是会同国投集团签订了《零工公寓委托运营协议》，加强对入住人员收费的监督监测；二是制定出台了《济阳区零工公寓运营管理细则》，完善管理运营体系；三是加大零工公寓宣传力度，目前入住37间，入住率逐步提高。

3.关于城乡公益岗聘任管理方面的问题。一是区人社局进一步加强对镇街的业务指导，完善工作流程，压实考勤管理责任；二是加大对70周岁以上人员的管理力度，逐步消化超龄人员；三是清退未备案村干部直系亲属251人。

4.关于义务教育、学前教育相关政策方面的问题。一是针对助学金名单更新不及时的问题。区教体局及时更新助学金名单，并进一步明确资助标准，实行“大数据＋量化”认定机制，确保资助的精准性；二是针对教育资源分配分布不合理的问题。区教体局按程序推进“撤点并校”工作，对全区各教学点进行摸排，并制定撤并方案。同时针对我区人口、学生变化趋势，修订了教育设施布局规划；三是针对教师配置不达标，部分学校师生比失衡的问题。区教体局为中小学招聘41名教师补充缺口。同时安排部分镇街教师到城区中小学支教，缓解两方均失衡的情况。

5.关于重点项目建设管理方面的问题。一是针对项目程序不合规的问题，区发展和改革局已督促城建集团启动仁风社区、星河社区竣工验收工作；二是针对项目进展缓慢的问题，区发展和改革局按月召开重点项目问题协调会，并通过全生命周期建设服务平台，实时监测重点项目推进情况。

二、关于部门单位预算执行审计查出问题的整改情况

今年对区司法局、区档案馆、区委编办的预算执行情况进行了重点审计。上述单位采取制定方案、明确主体、落实责任等措施，对审计发现问题积极整改落实。

（一）针对预决算编制不科学的问题。区委编办、区司法局加强了对《预算法》的学习，规范部门预算编制工作，确保预算编制完整。区司法局对账务进行了梳理，确保决算报表与明细账数据一致，部门预算、会计核算和部门决算之间有效衔接。

（二）针对预算约束力不强的问题。区司法局、区档案馆、区委编办根据《预算法实施条例》规定，加强对预算支出的管理，强化预算约束力。

（三）针对账务处理不规范的问题。区司法局对公证业务进行了核算、清收，资金已上缴区财政。区委编办、区档案馆完善财务管理制度，杜绝程序不规范支出。

（四）针对未及时办理资产转移手续的问题。区司法局已将固定资产划转至起步区司法所。

三、关于重大决策部署和政策措施落实跟踪审计及专项审计查出问题的整改情况

（一）关于中等职业教育发展改革和政策落实审计发现问题的整改情况

1.关于深化产教融合服务经济社会高质量发展方面问题。区职业中专制定了《济阳区职业中专专业设置实施细则》《济阳区职业中专校企合作管理办法》，着力打造现代农业产教融合共同体，组织各类技能培训3125人次。

2.关于完善可持续发展的梯度职业教育体系方面的问题。区教体局出台《济阳区职业中专职普融合学籍管理规定》《济阳区职业中专职普融合实施方案》等文件，落实完善职普融通要求，积极探索大规模开展综合高中试点工作。

3.关于中职院校办学能力和内涵建设方面的问题。区职业中专出台了《思想政治工作会议制度》，推进学校思想政治教育工作。将专业教师到企业实践列入教师培养整体计划，严格落实专业教师到企业实践的规定，加快提升专业教师“双师”素质。

4.关于学生权益保障方面的问题。区职业中专采取据实结算多退少补的措施，结清教材和作业本费用。制定实施《济阳区职业中专毕业生就业统计公告制度》，及时跟踪调查毕业生就业状况。

（二）关于畜牧产品稳产保供资金和政策落实审计发现问题的整改情况

1.关于奶源基地建设资金管理使用方面的问题。区农业农村局积极对接财政部门申请资金，到位后及时支付。

2.关于动物防疫管理方面的问题。区农业农村局采用专题培训、发放明白纸等方式，提高强制免疫“先打后补”政策宣传力度，确保广大养殖户应知尽知。

3.关于数据系统利用方面的问题。区农业农村局提高对智慧畜牧业务平台各个模块的利用率，同时加大向基层畜牧兽医站、养殖场户的推广力度，进一步提升我区养殖业电子化管理水平。

（三）关于网络安全和信息化建设审计发现问题的整改情况

1.关于资金资产管理使用方面的问题。一是针对210万元上级资金未及时拨付的问题，区财政积极筹措资金。截至目前，已拨付资金25万元。二是针对城建档案一体化综合管理平台资产产权不明确的问题，区政府召开专题会议，推动资产移交至区住建中心。三是区大数据服务中心对漏记无形资产记账，确保账账、账实相符。

2.关于网络和数据安全制度执行方面的问题。区大数据服务中心出台了《信息系统权限管理制度》，并制定网络安全应急演练预案，联合区委网信办开展应急演练1次。

3.关于项目建设管理方面的问题。一是区大数据服务中心对相关系统进行调试，扬尘在线检测平台已实现监管信息配置、用户配置等功能。二是城建档案一体化综合管理平台中3D巡检展示、互联网查询等功能已按合同约定调整并恢复正常使用。

四、当前审计整改工作存在的问题及下一步工作措施

从审计整改结果来看，尚有分阶段整改、持续整改类问题在整改中。主要是以下情况：一是涉及历史遗留问题的整改，成因复杂，需要多个部门共同梳理研究，协调推进；二是因财力紧张，部分问题需筹措资金，正逐步整改中。对上述问题，相关单位已制定整改计划，区审计局将加强跟踪督办，加快推进落实，确保应改尽改。对已整改完成的问题，适时组织整改“回头看”，防止问题反弹，切实提高整改质效。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党对审计工作的集中统一领导，在区人大常委会监督指导下，紧紧围绕全区中心工作，依法全面履行审计监督职责，以如臂使指、如影随形、如雷贯耳的审计监督为北部中心城区建设贡献力量！